Налоговая перезагрузка: кого оставят на упрощенке
В Казахстане более двух миллионов предпринимателей, из которых 1,7 миллиона работают по упрощённой системе налогообложения. В процессе подготовки нового Налогового кодекса идея отмены этой системы неоднократно поднималась. Позже Министерство финансов приняло решение сохранить специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации, внеся в перечень запретов всего 44 вида деятельности. Что побудило к такому решению, и каковы перспективы малого бизнеса? Kazinform провёл всесторонний анализ ситуации.
Льготы для малого бизнеса сохраняются
С начала нового года предприниматели получат больше свободы в ведении бизнеса — проверки со стороны государственных органов проводиться не будут, а представители малого и среднего бизнеса будут освобождены от камерального контроля. По словам сенатора Бибигуль Жексенбай, предстоящие изменения откроют путь к более свободному развитию бизнеса и уменьшат финансовую нагрузку на предпринимателей.
— Упрощенное налогообложение предназначено для тех, кто обладает предпринимательскими навыками, но не имеет значительного стартового капитала. Небольшие магазины у дома, парикмахерские, мастерские, маленькие кафе — все они долгие годы существовали за счет этого режима. Однако со временем эту нишу начали занимать и крупные игроки: оптовая торговля, строительство, консалтинг, IT — сферы, где вращаются миллиарды, — стали прикрываться статусом малого бизнеса. Сейчас правительство приводит систему в порядок. Главная цель — вернуть упрощенное налогообложение по-настоящему малому бизнесу, — отметила сенатор.
Проще говоря, для тех, кто занимается бытовыми услугами — ремонтом квартир, установкой окон, покраской, укладкой крыш и другими подобными видами работ — упрощенная налоговая система останется без изменений.
Социально значимые секторы — под защитой государства
— Предприятия, работающие напрямую с населением — магазины, рынки, кафе, аптеки, — продолжат использовать прежнюю простую систему налогообложения. Внимание уделено и социально чувствительным направлениям: детские сады, кружки по спорту и искусству, языковые курсы — все это сохраняется в рамках упрощенного режима. Эти услуги напрямую влияют на качество жизни каждой семьи, а потому в данном случае налоговая льгота — это не только экономическая мера, но и выражение социальной поддержки, — подчеркнула сенатор.
Сельским жителям также открываются новые возможности. Крестьянские и фермерские хозяйства продолжат работать по упрощённой налоговой системе, как и прежде. Введение единого земельного налога позволит дополнительно снизить налоговую нагрузку на аграриев.
Государство поддержит креативные индустрии
— У творчества — свой рынок. Кино и музыка, дизайн и живопись, культура и искусство — все эти сферы питают общество духовно. Именно поэтому большинство направлений в сфере креативной экономики остались в пределах упрощенной системы. Это можно расценивать как сигнал доверия со стороны государства молодым людям и представителям творческих профессий, — отметила Бибигуль Жексенбай.
Минимальная ставка и простая отчетность
В рамках упрощенного налогового режима предприниматели обязаны уплачивать всего лишь 2-4% от своего дохода в виде налога. Кроме того, система отчетности также предельно упрощена: достаточно сдавать декларацию один раз в полгода.
По мнению экономиста Айбара Олжаева, упрощенный налоговый режим остаётся одной из самых эффективных форм налогообложения в стране.
— В случае отмены этого налогового режима сектор услуг столкнется с серьезными трудностями. Поэтому, считаю, правительство не пойдет на такой шаг. Упрощенная система налогообложения — это основа малого и среднего бизнеса в Казахстане, — говорит экономист.
Что изменится для сектора B2B?
Новый Налоговый кодекс устраняет чрезмерные ограничения, которые действовали в рамках специального налогового режима для малого и среднего бизнеса. Теперь количество запрещенных видов деятельности сокращается с 795 до 44. По словам экономиста Айбара Олжаева, владельцы магазинов площадью свыше 2000 квадратных метров, предприниматели, занятые в строительстве или работающие вблизи нефтяной промышленности, будут обязаны перейти на общий налоговый режим.
— Запрещенные 44 вида деятельности в основном касаются B2B-сектора. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие такие виды деятельности, должны перейти на общий налоговый режим, предусматривающий ставку в размере 10 процентов. Если же они не перейдут на общий режим, крупные компании могут отказаться заключать с ними договоры, поскольку контракты с индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощённый налоговый режим, не учитываются для налоговых вычетов крупных предприятий. Таким образом, для компаний становится невыгодно работать с предпринимателями, использующими упрощённую систему налогообложения. В настоящее время эта практика уже устоялась на рынке, — поясняет экономист.
Предприниматель Жанар Сулейменова подчеркнула, что реформа сулит значительные выгоды для бизнеса.
— Я считаю, что для малого и среднего бизнеса сделан большой шаг вперед. Особенно важны изменения для начинающих предпринимателей, которые получат возможность развивать свой бизнес. Кроме того, нас освободили от частых камеральных и внеплановых проверок, — отмечает она.
Кроме того, согласно новой налоговой реформе, в регионах произошли изменения. Теперь местные маслихаты могут самостоятельно устанавливать ставку по упрощенному налоговому режиму в диапазоне от 2 до 6 процентов. В некоторых регионах это создаст более комфортные условия для предпринимателей, а в других — приведет к увеличению налоговой нагрузки. По мнению Айбара Олжаева, все зависит от позиции местных властей и их отношения к развитию предпринимательства.
— Государство ныне проявляет доверие к бизнесу. За последние шесть-семь лет появилось около миллиона новых предпринимателей. Они вышли из тени, начали честно платить налоги и работать открыто. Это свидетельство высокого уровня доверия, — говорит экономист.
Сокращение бюрократии в Налоговом кодексе
Новый Налоговый кодекс направлен на коренное обновление отношений между бизнесом и государством. Если ранее налоговая система строилась преимущественно на проверках и штрафах, то теперь приоритетом стала поддержка предпринимателей и оказание им качественных сервисных услуг. Теперь предприниматели получают всестороннюю поддержку на всех этапах — от регистрации компании до ее закрытия.
Что конкретно изменилось?
В кодексе значительно уменьшилось количество бюрократических процедур и видов отчетности, а налоги и платежи снизились на 20 процентов. Кроме того, упрощенный налоговый режим теперь применяется исключительно для самозанятых, работающих на основе декларации, и представителей сельского хозяйства.
По сравнению с 2024 годом число предприятий малого и среднего бизнеса выросло на 4,7%, что составляет дополнительно 96 209 субъектов хозяйствования. Доля малого и среднего бизнеса в экономике увеличилась до 38,6%, а объем производства достиг 18,7 триллионов тенге.
По словам вице-министра национальной экономики Ерлана Сагнаева, последняя реформа является ключевым элементом экономического роста. Кроме того, прогнозируется, что благодаря этим реформам бюджетных страны может увеличиться до 4,5 триллионов тенге.
